Gehaltsrechner- Brutto Netto Rechner

Mein Gehaltsrechner (Brutto-Netto-Rechner) ist ein Lohnrechner, der die Ergebnisse schnell, kostenlos und übersichtlich auf nur einer Seite darstellt! Wie hoch sind Steuern, Sozialabgaben und der Nettostundenlohn?
Im anerkannten Niedriglohnbereich (450,01 € - 850 € (1.300 € ab 2019)) oder bei einer geringfügigen Beschäftigung bis 450 € gelten besondere Bedingungen für den Sozialabgabenabzug. Siehe Gehaltsrechner für Gleitzone oder Minijob.

Ihre Angaben
Bruttolohn
Geldwerter Vorteil
Betriebliche Altersvorsorge
Jährlicher Steuerfreibetrag
Ihre Steuerklasse

Faktor (Steuerklasse 4)

Ihr Geburtsjahr
Sie haben Kinder?
Arbeitsplatz in

Arbeitstunden pro Woche

Krankenversicherung
Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung
%


Rentenversicherung
Arbeitslosenversicherung
Kirchensteuer


Ihr Ergebnis

Lohnsteuer

Solidaritätszuschlag

Kirchensteuer

Krankenversicherung
Pflegeversicherung
Rentenversicherung
Arbeitslosenversicherung

Nettogehalt



Steuern

Sozialabgaben

Stundenlohn brutto / netto

Rahmendaten

Bemessungsgrenzen
RV West:
RV Ost:
KV:
Beitragssätze
RV:
AV:
KV:
PV:
Altersentlastungsbetrag:
Grundfreibetrag:
Kinderfreibetrag:
Entlastungsbetrag Alleinerziehende (StKl 2):

Veränderungen 2016 bis 2019

Vorjahr in Klammern!

2016
Grundfreibetrag: (8472 €) 8652 €.
Kinderfreibetrag: (7172 €) 7248 €.

2017
Grundfreibetrag: (8652 €) 8820 €.
Kinderfreibetrag: (7248 €) 7356 €.
Beitrag Pflegeversicherung: (2,35%) 2,55%.

2018
Grundfreibetrag: (8820 €) 9000 €.
Kinderfreibetrag: (7356 €) 7428 €.
Beitrag Rentenversicherung: (18,7%) 18,6%.

2019
Grundfreibetrag: (9000 €) 9168 €.
Kinderfreibetrag: (7428 €) 7620 €.
Beitrag Arbeitslosenversicherung: (3,0%) 2,5%.
Beitrag Pflegeversicherung: (2,55%) 3,05%.
Arbeitgeber übernehmen 50% des Zusatzbeitrags zur Krankenversicherung.


Steuerklassen

Lohnsteuerklassen sind notwendig, weil der Arbeitgeber nur den Bruttoarbeitslohn aus einem Arbeitsverhältnis kennt und nicht das gesamte Einkommen des Arbeitnehmers. Es gibt 6 Steuerklassen.

  • I: Ledige ohne Kinder.
  • II: Ledige Alleinerziehende mit Kindern.
  • III: Verheirateter wenn der andere Ehegatte Steuerklasse V hat. Nur sinnvoll bei Ehegatten mit sehr unterschiedlichen Einkommen.(Steuernachzahlung möglich)
  • IV: Beide Ehegatten verdienen etwa gleichviel. (Steuererstattung)
  • V: Verheirateter wenn der andere Ehegatte Steuerklasse III hat.
  • VI: Nebenverdienst mit zusätzlicher Lohnsteuerkarte.


Sozialversicherungen

Kinderlose Mitglieder der sozialen Pflegeversicherung müssen einen um 0,25 Prozentpunkte höheren Beitragssatz zahlen, wenn sie nach 1940 geboren oder über 23 Jahre alt sind. Der Arbeitgeberanteil bleibt unverändert. Für die Ausnahme von dieser erhöhten Zahlung gilt der Grundsatz: einmal "Eltern" - immer "Eltern".
Der Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung war bis 2018 nur von den gesetzlich versicherten Arbeitnehmern zu tragen. Ab 2019 gilt die Parität, d.h. Arbeitgeber tragen die Hälfte des Zusatzbeitrags.


PKV-Beitrag

Wenn Sie "Krankenversicherung privat" gewählt haben, kann Ihr monatlicher Beitrag zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung eingetragen werden. Der Arbeitgeber leistet einen steuerfreien Zuschuss, der genauso hoch ist wie der Arbeitgeberanteil in der gesetzlichen Krankenkasse. Für 2018 mit einer Bemessungsgrenze von 4425 € monatlich sind es folglich maximal 323,03 € (7,3%) bei der KV und 56,42 € (1,275%) bei der PV. Ab 2019 gilt die Parität bei den Krankenversicherungsbeiträgen. Für Berechnungen ist ein Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung von 0,9% vorgegeben, d.h. der Arbeitgeberanteil ist dann 7,3%+0,45%.
Der Arbeitgeberzuschuss ist auf die Hälfte des Versicherungsbeitrags begrenzt.
Ohne Arbeitgeberzuschuss wird Ihr Beitrag (Basisversicherung) erst dann steuermindernd wirksam, wenn der regelmäßige Monatsbeitrag 158 € (ledig) oder 250 € (verheiratet) überschreitet!


Geldwerter Vorteil

Ein geldwerter Vorteil ist eine Sachleistung des Arbeitgebers. Dieses kann ein Fahrkostenzuschuss, ein Essensgeldzuschuss oder die Nutzung eines Firmenwagens, Dienstwagens sein. Der Nutzungswert wird dem Bruttoeinkommen zugeschlagen und somit versteuert. Ein Nutzungswert von 500 € kostet bei einem Grenzsteuersatz von 30% nur 150 €!


Betriebliche Altersvorsorge (Entgeltumwandlung)

Bei der Entgeltumwandlung oder Gehaltsumwandlung können 4% der RV-Bemessungsgrenze/West steuer- und sozialabgabenfrei vom Bruttolohn für eine betriebliche Altersvorsorge abgezogen werden. Zusätzliche ist ein Festbetrag von 1800 € jährlich steuerfrei, aber nicht sozialversicherungsfrei abziehbar.
Ab 2018 wirkt das Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG). Der Festbetrag von 1800 € jährlich wird durch 4% der RV-Bemessungsgrenze/West (2018:3120 € ) ersetzt. Auch dieser Betrag ist steuerfrei, aber nicht sozialversicherungsfrei abziehbar.


Sonderzahlungen

Bei Sonderzahlungen kann es zu erhöhten Zahlungen zur Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung kommen. Beispiel 2019 (West): Wenn Sie z.B. im Mai das 13. Monatgehalt bekommen, wird die Bemessungsgrenze in der RV, 6700 € im Monat, mit 5 (Mai) multipliziert. Falls das bisher aufgelaufene Gehalt mit der Sonderzahlung unter 33500 € liegt, muss für das Maigehalt plus Sonderzahlung der RV/AV-Beitrag entrichtet werden. Liegt Ihr Gehalt immer über 6700 €, wirkt sich die Sonderzahlung nur steuerlich aus. Mein Gehaltsrechner berücksichtigt keine Sonderzahlungen!


Arbeitskammerbeitrag

Arbeitskammern sind Körperschaften des öffentlichen Rechts mit Verfassungsrang. Die beschäftigten Arbeitnehmer in den Bundesländern Saarland und Bremen, die sich nicht in der Berufsausbildung befinden, sind automatisch Mitglieder und zahlen einen Beitrag von 0,15% ihres Bruttoeinkommens. Der Höchstbetrag, von dem der Beitrag zu berechnen ist, beträgt im Saarland 75% (ab 2016 100%) der Beitragsbemessungsgrenze zur Rentenversicherung!
Im Gehaltsrechner kann die Berücksichtigung des Arbeitskammerbeitrags generell abgewähl werden.


Teilzeit, Gehaltserhöhung

Nutzen Sie optional die Erweiterungen meines einfachen Nettolohn-Rechners (Netto bei Teilzeit oder Nettozuwachs bei Gehaltserhöhung einfach berechnen).

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