Berechnen Sie mit dem Gehaltsrechner schnell auf nur einer Seite Ihren Nettolohn. Wie hoch sind Steuern (Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer), Sozialabgaben (Rentenversicherung, Krankenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung)? Der Gehaltsrechner erfasst auch den geldwerten Vorteil bei der Nutzung eines Firmenwagens und die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge.
Für eine einfache Berechnung ist der Brutto Netto Rechner die optimale Lösung.

Netto_normal
Steuer_normal
Bonus

Steuerklassen

Lohnsteuerklassen sind notwendig, weil der Arbeitgeber nur den Bruttoarbeitslohn aus einem Arbeitsverhältnis kennt und nicht das gesamte Einkommen des Arbeitnehmers. Es gibt 6 Steuerklassen.

• I - Ledige ohne Kinder.
• II - Ledige Alleinerziehende mit Kindern.
• III - Verheirateter wenn der andere Ehegatte Steuerklasse V hat. Nur sinnvoll bei Ehegatten mit sehr unterschiedlichen Einkommen.(Steuernachzahlung möglich)
• IV - Beide Ehegatten verdienen etwa gleichviel. (Steuererstattung)
• V - Verheirateter wenn der andere Ehegatte Steuerklasse III hat.
• VI - Nebenverdienst mit zusätzlicher Lohnsteuerkarte.

Mein Steuerklassenrechner zeigt Ihnen, welche Steuerklassenkombination für Sie günstiger ist, 3/5 oder 4/4?

Sozialversicherungen

Kinderlose Mitglieder der sozialen Pflegeversicherung müssen einen höheren Beitragssatz zahlen, wenn sie über 23 Jahre alt sind.
Ab 2024 wurde der Beitragssatz nach der Kinderzahl differenziert. Ab dem zweiten bis zum fünften Kind unter 25 jahren gibt es einen Abschlag pro Kind.

• ohne Kinder = 4,2% (Arbeitnehmer-Anteil: 2,4%)
• 1 Kind = 3,6% (lebenslang) (AN-Anteil: 1,8 %)
• 2 Kinder = 3,35% (Arbeitnehmer-Anteil: 1,55%)
• 3 Kinder = 3,1% (Arbeitnehmer_Anteil: 1,3%)
• 4 Kinder = 2,85% (Arbeitnehmer-Anteil: 1,05%)
• 5 und mehr Kinder = 2,6% (Arbeitnehmer-Anteil: 0,8 %)

Sonderregelung in Sachsen. Der Beitrag zur Pflegeversicherung ist für den Arbeitnehmer 0,5% höher. Dafür haben die Sachsen einen Feiertag mehr ;-)

PKV-Beitrag

Wenn Sie "Krankenversicherung privat" im Gehaltsrechner gewählt haben, kann Ihr monatlicher Beitrag zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung im Gehaltsrechner eingetragen werden. Der Arbeitgeber leistet einen steuerfreien Zuschuss, der genauso hoch ist wie der Arbeitgeberanteil in der gesetzlichen Krankenkasse.

PKV Basisbeitrag

Für die Steuerberechnung sind nur die Ausgaben für eine Basisabsicherung relevant. Besondere Leistungen der PKV, wie Chefarztbehandlung, Zahnersatz etc. sind keine Basisabsicherung. Die private Versicherung teilt Ihnen jedes Jahr in einer Bescheinigung mit, welche Leistungen als Basisabsicherung gelten und steuermindernd relevant sind.

Geldwerter Vorteil, Nettolohn

Ein geldwerter Vorteil ist eine Sachleistung des Arbeitgebers. Dieses kann ein Fahrkostenzuschuss, ein Essensgeldzuschuss oder die Nutzung eines Firmenwagens, Dienstwagens sein. Der Nutzungswert wird dem Bruttoeinkommen zugeschlagen und somit versteuert. Der Nettolohn ist folglich geringer, aber ein Nutzungswert von z.B. 500 € kostet bei einem Grenzsteuersatz von 30% nur 150 €!

Bei Sachbezügen gilt aktuell ein Freibetrag von 50 € im Monat (§8 EStG). Ein geldwerter Vorteil bis zu dieser Grenzen muss nicht versteuert werden, liegt er darüber muss der Gesamtbetrag versteuert werden.
Bei Dienstleistungen oder Waren des Arbeitgebers (Rabatte) ist der jährliche Freibetrag 1.080 €. Wird der Freibetrag überschritten muss nur der Differenzbetrag versteuert werden.xx

Betriebliche Altersvorsorge (Entgeltumwandlung)

Bei der Entgeltumwandlung oder Gehaltsumwandlung können 4% der RV-Bemessungsgrenze/West steuer- und sozialabgabenfrei vom Bruttolohn für eine betriebliche Altersvorsorge abgezogen werden. Zusätzliche ist ein Festbetrag von 1800 € jährlich steuerfrei, aber nicht sozialversicherungsfrei abziehbar.

Kinderfreibetrag

Der Kinderfreibetrag soll Eltern steuerlich entlasten. Er besteht faktisch aus einem Betreuungsfreibetrag und einem Kinderfreibetrag. Im Jahr 2022 ist der Betreuungsfreibetrag 2.928 € und der Kinderfreibetrag 5.460 €. In der Summe also 8.388 €. Der Kinderfreibetrag steht beiden Elternteilen jeweils zur Hälfte zu.
Der Kinderfreibetrag senkt das zu versteuernde Einkommen. Wenn das Kindergeld höher ist als der Steuervorteil bei der Anrechnung des Kinderfreibetrags hat der Kinderfreibetrag keine Auswirkung. Die Berechnung erfolgt erst mit der Einkommensteuererklärung durch das Finanzamt. Mein Steuerrechner macht automatisch diese sogenannte "Günstigerprüfung".
Bei der Kirchensteuer und dem Solidaritätszuschlags wird der Kinderfreibetrag immer angerechnet!

Entlastungsbetrag Alleinerziehende, Steuerklasse II

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist 1.908 €. Ab dem zweiten Kind erhöht sich der Entlastungsbetrag um 240 € pro Kind. Wegen der Coronakrise ist dieser Freibetrag für die Jahre 2020 und 2021 auf 4.008 € aufgestockt worden. Die Lohnsteuertabellen basieren aber auf dem Grundentlastungsbetrag, d.h. Sie profitieren erst mit der Einkommensteuererklärung von dem Vorteil. Sie können sich aber beim Finanzamt den zusätzlichen Freibetrag eintragen lassen und haben dann bereits monatlich eine geringere Steuerlast.
2022 ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende 4.008 € und 4.260 € ab 2023.

Arbeitskammerbeitrag

Arbeitskammern sind Körperschaften des öffentlichen Rechts mit Verfassungsrang. Die beschäftigten Arbeitnehmer in den Bundesländern Saarland und Bremen, die sich nicht in der Berufsausbildung befinden, sind automatisch Mitglieder und zahlen einen Beitrag von 0,15% (ab 2023 0,14%) ihres Bruttoeinkommens. Der Höchstbetrag, von dem der Beitrag zu berechnen ist, beträgt im Saarland 75% (ab 2016 100%) der Beitragsbemessungsgrenze zur Rentenversicherung!
Im Gehaltsrechner / Lohnrechner kann die Berücksichtigung des Arbeitskammerbeitrags abgewählt werden.

Weitere Rechner zum Thema Gehalt

Kurzarbeitergeld | Stundenlohn | Krankengeld | Altersteilzeit