Grundsätzliches
Für den Verkäufer ist vorteilhaft, daß er für den Rest seines Lebens neben der Rente ein weiteres sicheres Einkommen hat. Für den Käufer besteht die Hoffnung, dass der Verkäufer unerwartet früh stirbt und so die Leibrente vorzeitig endet. Man spricht in einem solchen Fall von einem versicherungsmathematischen Gewinn. Falls keine Anpassung an die Inflationsrate vorgesehen ist, kann der Käufer außerdem darauf hoffen, daß seine Einkünfte steigen, aber der Wert der Leibrente durch die Inflation sinkt.
Dieser Rechner soll Sie bei der Kalkulation unterstützen, wenn Sie Ihre Immobilie privat anbieten oder privat eine Immobilie auf Leibrente erwerben wollen. Die statistische Lebenserwartung und die Berücksichtigung der Inflationsrate (Barwert) sind dabei die entscheidenden Größen.
Berechnung
Kalkulationsgrundlage von Leibrenten sind Versicherungsbarwerte, die aus den Basisdaten zur Sterblichkeit der Bevölkerung erstellt werden.
Eine Leibrentenberechnung für Ehepartner mit unterschiedlichem Alter ist sehr komplex und wird hier nicht dargestellt.
Die Berechnung für
einen Leibrentenempfänger gibt Ihnen einen ersten Überblick.
Basis der Berechnung sind die
Versicherungsbarwerte für Leibrenten 2018/2020 (Destatis).
Die verbleibende, durchschnittliche Lebenserwartungen wird für jedes Alter ermittelt und im Rechner ausgewiesen.
Im Grunde ist die Berechnung einfach. Die Immobilie hat einen Wert und Sie haben eine kalkulatorische Restlebenszeit. Der Immobilienwert abzüglich des Wohnwerts (Wohnwert summiert) dividiert durch die Restlebenszeit (Monate) ergibt im einfachsten Fall den monatlichen Rentenbetrag. Eine Einmalzahlung wird natürlich vom Immobilienwert abgezogen und reduziert die Rente.
Auf diese einfache Variante sollten Sie sich nicht einlassen. Der Zinsfuß ist faktisch ein Korrekturfaktor für die Inflation und erhöht Ihre monatliche Leibrente. Ein Wert von 2% ist aktuell angemessen!
Wohnwert
Der Mietwert der Immobilie wird mit dem örtlichen Mietenspiegel ermittelt. Kaltmiete pro Quadatmeter multipliziert mit der Wohnfläche ergibt dem Mietwert. Eventuelle weitere Kosten werden dem Mietwert zugeschlagen und ergeben in der Summe den Wohnwert.
Monatliche Immobilienrente (Leibrente)
Der Kapitalwert (abhängig vom Zinsfuß) ist die Basis für die Ermittlung des monatlichen Rentenbetrags. Nach Abzug des Wohnwerts verbleibt die Leibrente.
Rente = Kaufpreis / Barwert / 12
Vorauf Sie achten sollten
- Leibrentenvertrag notariell beurkunden (Rentengarantiezeit)
- Beleihungswert zur Sicherung der Rentenzahlungen ins Grundbuch eintragen lassen
- Lebenslanges Wohnrecht an erster Stelle ins Grundbuch eintragen lassen
- Klären Sie vertraglich die Verantwortung für die Instandhaltung der Immobilie
- Vertragliche Absicherung für den Fall ausbleibender Rentenzahlungen
Leibrente und Steuern
Bei einer Leibrente muss nur der Ertragsanteil versteuert werden. Dieser ist vom Alter bei Beginn der Leibrente abhängig.
Der Ertragsanteil wird dem Einkommen zugeschlagen und ist natürlich nur steuerbar, wenn das Gesamteinkommen entsprechend hoch ist.
Alter 65-66 Jahre: 18%
Alter 67 Jahre: 17%
Alter 68 Jahre: 16%
Alter 69-70 Jahre: 15%
Alter 71 Jahre: 14%
Alter 72-73 Jahre: 13%
Alter 74 Jahre: 12%
Alter 75 Jahre: 11%
Alter 76-77 Jahre: 10%
Alter 78-79 Jahre: 9%
Alter 80 Jahre: 8%
Alter 81-82 Jahre: 7%
Alter 83-84 Jahre: 6%
Alter 85 Jahre: 5%
Alternativen
Eventuell ist der Verkauf Ihrer Immobilie zu einem guten Preis und der Erwerb oder die Mietung einer neuen, kleineren Wohnung eine bessere Lösung. Der Differenzbetrag aus Verkaufserlös und den Kosten des neuen Objekts kann als Zusatzrente genutzt werden.
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