Leibrente

Eine Leibrente ist eine Rente, die bis zu einem bestimmten Ereignis - üblicherweise bis zum Tod des Empfängers - gezahlt wird. Ein Anwendungsfall für die Leibrente ist der Verkauf eines Hauses und ein verbleibendes Wohnrecht (Nießbrauch). Der Kaufpreis wird bei der Vereinbarung einer Leibrente nicht vollständig, sondern nur teilweise bezahlt. Der Käufer verpflichtet sich dann gegenüber dem Verkäufer den Rest als monatliche Leibrente bis zum Tod des Verkäufers zu zahlen.

Ihre Angaben
Alter des Verkäufers

Geschlecht

Immobilienwert
Zinsfuß [Barwert]

Wohnfläche
Kaltmiete pro m²
Einmalzahlung

Ihr Ergebnis
Monatlicher Gesamtwert der Leibrente

- Wohnrecht

Monatliche Leibrente


Für den Verkäufer ist vorteilhaft, daß er für den Rest seines Lebens neben der Rente ein weiteres sicheres Einkommen hat. Für den Käufer besteht die Hoffnung, dass der Verkäufer unerwartet früh stirbt und so die Leibrente vorzeitig endet. Man spricht in einem solchen Fall von einem versicherungsmathematischen Gewinn. Falls keine Anpassung an die Inflationsrate vorgesehen ist, kann der Käufer außerdem darauf hoffen, daß seine Einkünfte steigen, aber der Wert der Leibrente durch die Inflation sinkt.

Dieser Rechner soll Sie bei der Kalkulation unterstützen, wenn Sie Ihre Immobilie privat anbieten oder privat eine Immobilie auf Leibrente erwerben wollen. Die statistische Lebenserwartung und der daraus resultierende Leibrentenfaktor (Barwert) sind dabei die entscheidende Größen.
Kommerzielle Vermarkter werden kein Risiko eingehen und rechnen daher mit einer Lebenserwartung von 100 Jahren. Dazu kommt noch ein Risikoabschlag und eine Verzinsung des eingesetzten Kapitals. Das Ergebnis ist für Sie entsprechend geringer. Mit meinem Rechner zur Immobilienrente können Sie den kommerziellen Ansatz nachrechnen und sich dann entscheiden.


Berechnung

Nach Abzug einer eventuellen Einmalzahlung vom Immobilienwert erhält man den Beleihungswert des Objekts. Dieser Beleihungswert ist die Basis für die Berechnung der monatlichen Leibrente.

Monatlicher Wert der Leibrente = Beleihungswert / Barwert / 12
Monatliche Leibrente = Monatlicher Wert - Wohnrecht
  • Barwert
    Die verbleibenden, durchschnittlichen Lebenserwartungen werden für jedes Alter jährlich ermittelt. Aus diesen statistischen Daten wird mit einem vorgegebenen Zinsfuß ein Kapitalwert (Leibrentenbarwertfaktor) errechnet.

    Kalkulationsgrundlage meiner Berechnung sind die Kommutationszahlen und Versicherungsbarwerte einer lebenslänglich, monatlich vorschüssig zahlbaren Rente nach Sterbetafel 2015/2017 Destatis

  • Wohnrecht
    Der Mietwert der Immobilie wird mit dem örtlichen Mietenspiegel ermittelt. Kaltmiete pro Quadatmeter multipliziert mit der Wohnfläche ergibt dem Mietwert Dieser Mietwert wird als Wohnrecht vom monatlichen Wert der Leibrente abgezogen.


Varianten der Leibrente

Eine Leibrente wird normalerweise auf Lebenszeit abgeschlossen. Unter Umständen kann eine unerwartet hohe Lebenszeit die Kalkulation der Käufers zunichte machen. Für eine bessere Kalkulation gibt es Varianten der Leibrente.
Eine Mindestzeitrente wird zwar auf Lebenszeit ausgezahlt, mindestens aber für den vertraglichen Zeitraum. Bei dieser Form profitieren gegebenenfalls die Hinterbliebenen. Analog dazu gibt es auch die Höchstzeitrente, die bei vorzeitigem Ableben endet, aber nur maximal in einem definierten Zeitraum gezahlt wird.


Sie haben Fragen zum Thema Leibrente? Für eine kostenlose Beratung empfehle ich senior-patron.de. Nehmen Sie Kontakt auf und schildern Sie Ihre persönliche Situation.

Vorauf Sie achten sollten

  • Leibrentenvertrag notariell beurkunden (Rentengarantiezeit)
  • Beleihungswert zur Sicherung der Rentenzahlungen ins Grundbuch eintragen lassen
  • Lebenslanges Wohnrecht an erster Stelle ins Grundbuch eintragen lassen
  • Klären Sie vertraglich die Verantwortung für die Instandhaltung der Immobilie
  • Vertragliche Absicherung für den Fall ausbleibender Rentenzahlungen


Leibrente und Steuern

Bei einer Leibrente muss nur der Ertragsanteil versteuert werden. Dieser ist vom Alter bei Beginn der Leibrente abhängig. Der Ertragsanteil wird dem Einkommen zugeschlagen und ist natürlich nur steuerbar, wenn das Gesamteinkommen entsprechend hoch ist.

Alter 65-66 Jahre: 18%
Alter 67 Jahre: 17%
Alter 68 Jahre: 16%
Alter 69-70 Jahre: 15%
Alter 71 Jahre: 14%
Alter 72-73 Jahre: 13%
Alter 74 Jahre: 12%
Alter 75 Jahre: 11%
Alter 76-77 Jahre: 10%
Alter 78-79 Jahre: 9%
Alter 80 Jahre: 8%
Alter 81-82 Jahre: 7%
Alter 83-84 Jahre: 6%
Alter 85 Jahre: 5%

In den Detailergebnissen wird der jährlich zu versteuernder Ertragsanteil ihrer Leibrente ausgewiesen.


Alternativen

Eventuell ist der Verkauf Ihrer Immobilie zu einem guten Preis und der Erwerb oder die Mietung einer neuen, kleineren Wohnung eine bessere Lösung. Der Differenzbetrag aus Verkaufserlös und den Kosten des neuen Objekts kann als Zusatzrente genutzt werden.
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